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  • フィリピンにおける団体交渉協定（CNA）インセンティブの不支給：監査委員会（COA）の決定に対する法的分析

    団体交渉協定（CNA）インセンティブの支給には、厳格な法的根拠と手順の遵守が必要です

    G.R. No. 259862, May 21, 2024

    フィリピンでは、公的機関が従業員にインセンティブを支給する際、その法的根拠と手順の遵守が厳格に求められます。今回の最高裁判所の判決は、社会保障システム（SSS）が従業員に支給したCNAインセンティブが、関連する予算規則と労働管理評議会の決議に違反しているとして、監査委員会（COA）によって不支給とされた事例を扱っています。本判決は、CNAインセンティブの支給要件を明確にし、公的資金の適切な管理を強調する重要な教訓を提供します。

    はじめに

    フィリピンの公務員にとって、CNAインセンティブは重要な報酬の一部です。しかし、その支給には厳格な法的要件が伴い、その遵守が不可欠です。社会保障システム（SSS）の事例は、これらの要件を遵守しない場合にどのような結果になるかを示しています。COAは、SSSが2005年から2008年にかけて従業員に支給したCNAインセンティブが、予算管理に関する規則に違反しているとして、その支給を認めませんでした。この決定に対し、SSSは最高裁判所に上訴しましたが、最高裁はCOAの決定を支持しました。この判決は、CNAインセンティブの支給に関する重要な法的原則を明確にし、公的資金の適切な管理を強調しています。

    法的背景

    CNAインセンティブの支給は、以下の法的根拠に基づいています。

    • DBM予算通達No.2006-1：CNAインセンティブの支給に関する政策および手続きのガイドラインを規定しています。
    • PSLMC決議No.2、シリーズ2003：政府所有または管理の会社（GOCC）および政府金融機関（GFI）に対するCNAインセンティブの支給条件を定めています。

    これらの法的文書は、CNAインセンティブの支給には以下の要件が必要であることを明確にしています。

    • CNAまたはその補足文書に、インセンティブの支給が明記されていること。
    • インセンティブの資金源が、維持費およびその他の運営費（MOOE）の割り当てからの貯蓄であること。
    • 貯蓄が、CNAに明記されたコスト削減策によって生み出されたものであること。
    • 実際の営業利益が、予算管理省（DBM）が承認した企業運営予算（COB）の目標営業利益を少なくとも満たしていること。

    これらの要件は、公的資金の適切な管理と、インセンティブ支給の透明性を確保するために設けられています。これらの要件を満たさない場合、COAはインセンティブの支給を認めない可能性があります。

    DBM予算通達No.2006-1の関連条項は以下の通りです。

    5.1　現金によるCNAインセンティブは、本通達の対象となる従業員に対し、CNAまたはその補足文書に規定されている場合に支給することができます。

    5.7　年間のCNAインセンティブは、計画されたプログラム/活動/プロジェクトが実施され、年間の業績目標に従って完了した場合に、年末に一時金として支払われます。

    事例の分析

    この事例では、SSSが2005年から2008年にかけて従業員に支給したCNAインセンティブが、COAによって不支給とされました。COAは、以下の理由から、SSSのインセンティブ支給が法的要件を満たしていないと判断しました。

    • 2005年のインセンティブは、有効なCNAまたは補足CNAによって裏付けられていない。
    • 2005年と2007年のインセンティブは、SSSが目標営業利益を満たしていないにもかかわらず支給された。
    • 2006年から2008年のインセンティブは、CNAにコスト削減策が明記されておらず、SSSがこれらの対策から有効な貯蓄を生み出したことを証明できなかった。
    • SSSは、CNAインセンティブの計算において、貯蓄の最大80％の割り当てを許可する根拠がない。
    • SSSは、2005年から2008年のCNAインセンティブを分割払いで支払ったが、これはDBM予算通達No.2006-1に違反する。

    最高裁判所は、COAの決定を支持し、SSSの上訴を棄却しました。最高裁判所は、COAが重大な裁量権の乱用を犯していないと判断しました。

    最高裁判所は、以下の点を強調しました。

    COAによるCNAインセンティブの不支給は適切でした。

    SSSは、その資金を信託として保持しており、その管理には高い水準が求められます。

    最高裁判所は、SSSに対し、その資金を信託として保持しており、その管理には高い水準が求められることを改めて強調しました。

    実務上の教訓

    この判決から得られる実務上の教訓は以下の通りです。

    • 公的機関は、CNAインセンティブを支給する前に、関連するすべての法的要件を遵守する必要があります。
    • CNAインセンティブの支給は、有効なCNAまたは補足CNAによって裏付けられている必要があります。
    • CNAインセンティブの資金源は、MOOEの割り当てからの貯蓄である必要があります。
    • 貯蓄は、CNAに明記されたコスト削減策によって生み出されたものである必要があります。
    • 実際の営業利益は、DBMが承認したCOBの目標営業利益を少なくとも満たしている必要があります。
    • CNAインセンティブは、分割払いではなく、一時金として支払われる必要があります。

    よくある質問（FAQ）

    Q：CNAインセンティブとは何ですか？

    A：CNAインセンティブとは、団体交渉協定に基づいて、政府機関の従業員に支給される現金インセンティブです。

    Q：CNAインセンティブの支給要件は何ですか？

    A：CNAインセンティブの支給には、有効なCNAまたは補足CNAの存在、MOOEの割り当てからの貯蓄、CNAに明記されたコスト削減策、目標営業利益の達成、一時金としての支払いなどの要件があります。

    Q：COAは、CNAインセンティブの支給を認めない場合がありますか？

    A：はい、COAは、CNAインセンティブの支給が法的要件を満たしていない場合、その支給を認めない場合があります。

    Q：不支給とされたCNAインセンティブを受け取った従業員は、その金額を返還する必要がありますか？

    A：はい、不支給とされたCNAインセンティブを受け取った従業員は、その金額を返還する必要があります。

    Q：CNAインセンティブの支給に関する法的助言が必要な場合は、どうすればよいですか？

    A：CNAインセンティブの支給に関する法的助言が必要な場合は、弁護士にご相談ください。

    ASG Lawでは、お客様の法的ニーズに合わせた専門的なアドバイスを提供しています。ご相談をご希望の場合は、お問い合わせいただくか、konnichiwa@asglawpartners.comまでメールでご連絡ください。ご相談の日程を調整いたします。

  • フィリピンにおける監査委員会からの不服申し立て期限：失念した場合の影響

    監査委員会の決定に対する不服申し立て期限の重要性

    TIBURCIO L. CANLAS, PETITIONER, VS. COMMISSION ON AUDIT, RESPONDENT. G.R. No. 252658, December 05, 2023

    はじめに

    政府プロジェクトにおける資金の不正使用の疑いは、公的資金の適切な管理を脅かす深刻な問題です。これらの問題に対処するため、監査委員会（COA）は、政府機関の財務活動を監督する重要な役割を担っています。しかし、COAの決定に不服がある場合、どのように対応すべきでしょうか。本記事では、最高裁判所の判決であるTiburcio L. Canlas v. Commission on Audit (G.R. No. 252658, December 05, 2023)を分析し、COAの決定に対する不服申し立て期限の重要性と、期限を遵守しなかった場合の影響について解説します。

    この事件では、公共事業道路交通省（DPWH）の職員であるTiburcio L. Canlasが、COAの決定に対する不服申し立て期限を遵守しなかったため、責任を問われました。本記事では、この事件の背景、法的根拠、裁判所の判断、そして実務上の教訓について詳しく解説します。

    法的背景

    フィリピンの法律では、COAの決定に不服がある場合、不服申し立てを行うことができます。しかし、この権利は、厳格な期限によって制限されています。大統領令（PD）1445の第48条では、監査人の決定に不服がある者は、決定の写しを受け取ってから6か月以内にCOAに書面で不服申し立てを行う必要があると規定されています。

    COAの改訂された手続き規則の第V条および第VII条では、不服申し立ての手続きについて詳しく規定されています。これらの規則によると、COAのディレクターに対する不服申し立ては、決定を受け取ってから6か月以内に行う必要があります。また、ディレクターの決定に対するCOA本会議への不服申し立ては、ディレクターの決定を受け取ってからの残りの期間内に行う必要があります。重要な点として、COAディレクターへの不服申し立てを行うと、6か月の期間の進行が中断されます。

    PD 1445の第51条では、これらの期限を遵守しなかった場合の影響について規定されています。この条項によると、COAまたは監査人の管轄内の事項に関する決定は、規定どおりに不服申し立てが行われなかった場合、最終的かつ執行可能となります。

    これらの法的規定は、政府の透明性と説明責任を確保するために重要です。期限を遵守することで、すべての関係者が公正な手続きを受け、紛争が迅速かつ効率的に解決されることが保証されます。

    事件の概要

    事件は、DPWHのRogelio L. Singson長官が、Region 3で実施された様々なプロジェクトの監査を要請したことから始まりました。COAは特別監査チーム（SAT）を編成し、Josefina Y. Guevarra州監査官IVが率いるチームが、パンパンガ州で実施されたプロジェクトの監査を担当しました。

    SATは、プロジェクトにいくつかの欠陥があることを発見しました。具体的には、アスファルト舗装が必要な面積の未遵守、熱可塑性舗装マーキングの未適用、建設および掘削工事の未完了、建設工事で使用された資材の数量の過大評価などがありました。これを受けて、SATは2011年10月21日付で、総額27,261,986.85フィリピンペソの不許可通知（ND）を発行しました。

    Canlasに加えて、SATは以下の人物にも責任があると判断しました：Juanita V. Reguyal、Orvill S. Gamboa、Apolinario C. Mateo, Jr.、Celestino M. Polintan、Mary Jean S. Aquino、Carmelita C. Romero、およびIsabel R. Garcia (Reguyal et al.)。

    • 2012年2月2日：ReguyalらがNDを受領。
    • 2012年7月25日：Canlasを除くReguyalらが、COA Region III (COA RO3) に不服申し立て。
    • 2013年6月11日：COA RO3は、不服申し立てを却下し、NDを承認。
    • 2013年6月28日：CanlasがReguyalらと共にCOA RO3の決定を受領。
    • 2013年7月11日：CanlasらがCOA本会議に審査請求（2013年審査請求）を提出。
    • 2014年7月24日：CanlasがCOA本会議に補足請求を提出。

    COA本会議は、2013年審査請求が期限切れであり、メリットがないとして却下しました。また、COA本会議は、補足請求も期限切れであり、メリットがないとして却下しました。Canlasは、これらの決定に対して最高裁判所に上訴しました。

    最高裁判所は、COA本会議の決定を支持し、Canlasの請求を却下しました。裁判所は、Canlasが不服申し立て期限を遵守しなかったため、COAの決定が最終的かつ執行可能になったと判断しました。

    裁判所は、次の点を強調しました。

    「補足的な訴答は、主要な訴答を補完または追加するだけの役割を果たします。補足は、元の訴答と並行して存在します。補足は、補完するものを置き換えるものではありません。補足は、訴訟において審理されるべき問題として残された元の訴答と結合された問題を前提としています。」

    この引用は、補足的な訴答が元の訴答を置き換えるものではなく、単に補完するものであることを明確にしています。したがって、補足請求の提出は、元の請求の期限を延長するものではありません。

    実務上の教訓

    この事件から得られる最も重要な教訓は、政府監査からの不服申し立て期限を厳守することの重要性です。不服申し立てを希望する者は、関連する法律および規則をよく理解し、期限を遵守するために必要な措置を講じる必要があります。

    この事件は、政府機関の職員が、プロジェクトの実施において責任を負うべきであることを明確にしています。役職に署名するだけでは、責任を回避することはできません。職員は、職務を遂行する上で、デューデリジェンスを尽くす必要があります。

    主な教訓

    • 監査委員会（COA）の決定に対する不服申し立て期限を厳守する。
    • 関連する法律および規則をよく理解する。
    • プロジェクトの実施において、デューデリジェンスを尽くす。
    • 役職に署名するだけでは、責任を回避できないことを理解する。

    よくある質問（FAQ）

    Q: COAの決定に不服がある場合、どのように対応すべきですか？

    A: COAの決定に不服がある場合は、決定の写しを受け取ってから6か月以内に、COAに書面で不服申し立てを行う必要があります。不服申し立ての手続きについては、COAの改訂された手続き規則を参照してください。

    Q: 不服申し立て期限を遵守しなかった場合、どうなりますか？

    A: 不服申し立て期限を遵守しなかった場合、COAの決定は最終的かつ執行可能となります。つまり、決定に対して上訴することはできなくなり、決定に従う必要があります。

    Q: 補足請求を提出した場合、不服申し立て期限は延長されますか？

    A: いいえ、補足請求の提出は、元の請求の期限を延長するものではありません。補足請求は、元の請求を補完するものであり、元の請求の期限とは別に扱われます。

    Q: 政府機関の職員として、プロジェクトの実施においてどのような責任を負いますか？

    A: 政府機関の職員は、プロジェクトの実施において、デューデリジェンスを尽くす必要があります。これには、プロジェクトが関連する法律および規則に従って実施されていることを確認すること、およびプロジェクトの進捗状況を監視することが含まれます。役職に署名するだけでは、責任を回避することはできません。

    Q: Arias v. Sandiganbayanの原則は、本件に適用されますか？

    A: いいえ、Arias v. Sandiganbayanの原則は、本件には適用されません。この原則は、上級職員が下級職員の誠実さに依存できる範囲を規定するものですが、本件では、Canlas自身がプロジェクトの実施において欠陥があったことを認めています。

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  • 公共職員：メトロマニラ映画祭実行委員会と汚職防止法

    フィリピン最高裁判所は、メトロマニラ映画祭（MMFF）の実行委員会が政府からの資金援助を受けているため、公共団体とみなされることを改めて強調しました。したがって、その職員は公共職員とみなされ、汚職防止法などの関連法規が適用されます。裁判所は、その役割を履行する際に公共基金の不正行為の疑いのある人物に対するオンブズマンの管轄を支持しました。この決定は、行政に携わる公務員だけでなく、臨時職員、委員会メンバーなどにも影響を及ぼします。これは、財政運営の監視を強調し、行政の透明性と責任を維持する必要性を強調するものです。

    公的責任：メトロマニラ映画祭実行委員会の法的義務の探索

    この訴訟は、メトロマニラ開発庁（MMDA）職員として勤務していたエデニソン・F・フェインサン、レオニラ・D・ケリジェロ、ロランド・E・ジョセフ、クレオフェ・A・アブログ、ロバート・C・ナシアンセノをめぐって提起されました。また、MMFF実行委員会のメンバーとしても勤務していた彼らは、贈収賄および汚職行為に対する共和国法（RA）第3019号の第3条（e）の違反で訴えられました。これらの告発は、2003年から2006年の間のMMFF資金の不正管理の疑惑に根ざしており、セン・エストラーダによる疑惑に基づいて提出され、政府会計検査院（COA）の監査と不正疑惑調査局（FAIO）によって公表された異議申し立て通知につながりました。これにより、委員会メンバーによる権力および公益の任務に疑問が投げかけられました。紛争の中心となる問題は、訴訟の主要な論点を明らかにする際に、MMFFの地位、その実行委員会の義務、彼らが関与した行動に関連する管轄および法律に関するものでした。

    訴訟は、MMFF実行委員会の地位と運営の概要を示しました。裁判所は、委員会が共和国大統領の宣言により設立され、その責任は長年にわたり、いくつかの行政命令および法令を通じて修正されたことを明らかにする必要がありました。その地位と関係なく、特に大統領令第86-09号の精神および意図の下に、年次映画祭の保持、管理、監督のタスクにおいて、メトロマニラ委員会の援助を任務とする実行委員会を組織しました。財政的な枠組みに関して、法律によって承認された受益者のための娯楽税の割当を示しています。それはさらに、行政命令第392号を承認し、メトロマニラ委員会からメトロマニラ局への機能の多くを転送したものの、後者がメトロマニラ開発庁（MMDA）を確立した共和国法第7924号で後継団体に置き換えられたことにも気づいています。それにもかかわらず、実行委員会はMMFFの組織および実行を引き続き担当しています。これらの制度変更は、政府の役割を効果的に示しています。

    この訴訟において提起された中心的問題の1つは、RA第3019条の下での責任に直接影響を与えるMMFF実行委員会のメンバーの法的地位に関することでした。委員会のメンバーは、自分たちは公共職員ではないと主張し、「地方映画業界のために財産機能を実行する民間の個人」であると主張しました。この立場の理由を詳述した弁護士たちは、MMFFの委員会メンバーは、会議中に名誉賞が与えられるだけで、サービスに対する正規の給与は受け取っていないため、これらの条件が状況の判断に影響を及ぼすかどうかを調査することを勧めています。裁判所は、公共役職の特徴とメカニズムを分析することにより、この論争に対処しました。政府職員への主権機能の委任は最も重要な基準であり、役職と雇用または契約を区別するものであり、役職の設立と授与には政府職員への権力移譲が含まれ、公共の利益のためにその権限を行使することです。

    この調査は、政府機関の政策履行を扱う機関としての国家100周年委員会の役職に関する画期的なケースであるローレル対デシエルト裁判に依拠しました。裁判所は、国家が後援しなければならない国の歴史的および文化的遺産を促進するための国家の責務を承認していましたが、MMFF実行委員会の役職を類似するものとして分類しました。しかし、両者を政府活動促進の政府主導の役割として確認することにより、MMFF実行委員会を地方映画産業振興のための国のビークルと定めています。裁判所は、MMFF実行委員会メンバーが正規の給与を受け取っていなくても、政府機関の下でのサービスの本質を否定するものではないことを明確に述べました。役職の公共性の主な決定要因は、公共の利益のために主権機能を実行するかどうかであり、給与の受け取りはその要素を完全に定義するものではありません。

    財政的監督および外部監査を実施するための財政リソースに関与する公的エンティティとの関係について、この裁判は重要な先例に言及しました。この法理は、フェルナンド対政府監査委員会とオリオンド対政府監査委員会でさらに裏付けられ、会計監査の管轄は重要な焦点であることが再確認され、証券または非株式の会社として組織されていない場合でも、政府からの資金を受け取っているという理由で政府監査委員会の監査管轄を受けるべきであることを宣言しました。したがって、MMFF実行委員会メンバーがMMDAに関連しているため、公共機関であり、COAの管轄対象となります。法律または事実に基づいていない、別個のエンティティを作成することと同じであるからです。記録は、実行委員会がCOAの監査管轄を受ける公共機関であるMMDAの下にある役職であることを簡単に立証します。

    不正管理の疑惑における容疑者の立証における客観的および主観的見解を評価するために、裁判所は法律により確立された客観的証拠および事実を検証するために、オンブズマンが過度の裁量権を行使したかどうかを詳細に調べて検討しました。調査を注意深く行った結果、裁判所はオンブズマンが権力を濫用する行動を起こした証拠はないという判決を下しました。 オンブズマンの解決策は、行政命令の規定、財務規制、その他の管理方針の不正使用に対する十分な法的論拠を提供し、委員会の行動に関する事実と法的主張の徹底的な評価とオンブズマンの根拠となる発見と法的結論の整合性を強調しています。

    この訴訟の具体的な状況に焦点を当てて、RA3019のセクション3(e)の3つの要素の要素的構成と順守を再確認することが重要です。これらには、犯罪の容疑者が行政、司法、または公的機能を果たしている公務員であるか、明らかに見られるひいき、明らかな悪意、または重大かつ弁解の余地のない過失を伴う行為のいずれかを考慮することが含まれ、その行動によって政府を含むあらゆる当事者に不当な危害を与えたか、またはその機能の遂行においてあらゆる民間の当事者に不当な利益、有利性、または優先権を与えたかどうかも含まれます。この場合、オンブズマンは、この違反と犯罪の客観的評価におけるその役割における行動と行為によってこれらの行動と規則、法律を裏付けてきました。訴訟では、被告人が実行委貝会の地位において不適切に権限を与えられなかったために承認なしに支出をしたために、不信感または悪い評判を引き起こしたという発見に至ったと結論付けました。

    FAQs

    このケースにおける重要な問題は何でしたか？ MMFF実行委員会メンバーが贈収賄で起訴される可能性がある公務員と見なされるべきか否かが主な問題でした。 裁判所は彼らは公務員であり、法の管轄に服従することを維持しました。
    MMFF実行委員会はどのように形成されましたか？ MMFF実行委員会は大統領宣言で設立され、後に組織と業務を支援する行政命令で設立されました。 それは公的および私的セクターの代表で構成されていました。
    なぜ裁判所はMMFF実行委員会が公務員であるという判決を下したのですか？ 裁判所は、MMFF実行委員会が公共の利益を促進し、大統領宣言と行政命令を通じて行政府から権限を委譲されているため、公務員としての要素があると判断しました。
    COAレポートが事件の判決にどのような影響を与えましたか？ 監査レポートによるCOAの調査が裁判所の訴訟の法的根拠を決定する上で重要な役割を果たしました。これには、容疑を詳細に示す報告が含まれていました。
    地方政府ユニットからのMMFFが資金を受け取る方法は何ですか？ 地方自治体からのMMFFの資金は娯楽税を通じて収集されます。 映画祭期間中、徴収された娯楽税はすべてMMFFの娯楽に委託され、さまざまなイベントのためにそれらの税金を支出する権限が付与されます。
    「主権的機能」は公務員との関係で何を意味しますか？ 「主権的機能」は、法律の執行や公務の遂行など、政府に内在する政府機能を指します。 個々の公的権威が委任される機能を備えている場合。
    なぜCAが本件を却下したのですか？ CAは本件が提出管轄外にあるという理由で却下した。 オンブズマンの判断の正当性、権力、および範囲の問題であることから、問題のある状況については裁判所に対して直接異議申し立てを行う必要があります。
    裁判所は本件を適時に審理することができなかったにもかかわらず、裁判所はなぜそうしたのですか？ 問題の新規性を踏まえ、MMFFの責任者およびそれに関与する人々の職務の適切な行使と公的財産管理の遵守において重要な役割を果たす可能性を評価し、これらの法律を遵守する必要があるためです。

    本判決により、メトロマニラ映画祭実行委員会のメンバーは公務員としての責任を負い、適切な資金管理と汚職の回避を遵守する必要性が強調されています。 公務員が政府資金の不適切な管理に違反して活動を行った場合、オンブズマンには起訴および追求する権限があります。

    この判決の特定の状況への適用に関するお問い合わせについては、ASG Law（contact）または（frontdesk@asglawpartners.com）まで電子メールでお問い合わせください。

    免責事項：この分析は情報提供のみを目的としており、法的助言を構成するものではありません。 お客様の状況に合わせた具体的な法的ガイダンスについては、資格のある弁護士にご相談ください。
    ソース：短いタイトル、G.R No.、日付

  • 官僚的制約の中の公共契約: COA の承認の必要性に関する最高裁判所の判決

    フィリピンの最高裁判所は、公共契約における監査委員会の権限の範囲を明確にする重要な判決を下しました。この事件は、監査委員会 (COA) が政府機関である電力セクター資産負債管理公社 (PSALM) によって締結された契約の承認を保留できる範囲を決定しました。裁判所は、COA は不正支出を防ぐために監査権を行使する権限を持っている一方で、その権限は無制限ではないと述べました。裁判所は、COA が恣意的または理不尽に契約を否認することはできず、契約の異常、過剰、不必要、または法外な性質に関する実質的な証拠を示す必要があると判示しました。この判決は、政府機関の効率と、公的資金に対する COA の監視とのバランスをとる上で重要です。

    行政裁量のバランス：PSALM顧問契約事例

    本件は、電力セクター資産負債管理公社（PSALM）がコンサルタント弁護士との契約を更新するにあたり、COAから追認を得られなかったことに起因します。PSALMは、共和国法9136号（EPIRA法）に基づき、国家電力公社（NPC）の資産売却、処分、民営化を管理する目的で設立された政府所有・管理の法人です。PSALMは、電力市場におけるオープンアクセスと小売競争の推進における進捗を考慮し、コンサルタント弁護士との契約を半年間更新しました。

    COAは、更新契約に対する同意を拒否し、PSALMは私的弁護士を雇用する前に法務長官室（OSG）または政府企業顧問室（OGCC）からの事前の書面による同意とCOAからの追認を得ていないと主張しました。COAは、PSALMが要求されているEPIRAの目標達成の緊急性を考慮しましたが、1990年代から有効であったこれらの義務への準拠は免除されないと強調しました。PSALMはCOAの決定に異議を唱え、緊急性と、PSALMが当初これらの要件に気づかなかったという事実が手続き上の逸脱を正当化すると主張しました。裁判所は、公共基金の使い方に影響する重要な法的問題を提起したこの事件を審理することにしました。

    裁判所は、PSALMの権限とCOAの監査上の責任の両方を検討することから始めました。裁判所は、EPIRA法第51条(h)に基づき、他の政府機関からの人員派遣が現実的でない場合、PSALMにはコンサルタントの雇用を許可する規定があることを認めました。裁判所は、法律がGOCCが独自の法務部門を維持することを認めていることも強調しました。しかし、裁判所は、GOCCは依然として、OSGまたはOGCCからの書面による同意、COAからの書面による追認を事前に得なければ、私的弁護士を雇用することはできないと強調しました。これは、事前監査プロセスを確保し、政府資金の不正または不必要な支出を防ぐことを目的としています。

    ただし、裁判所は、COAの監査権限は、契約の合理性や妥当性を十分に評価せずに、手続き上の技術的な理由だけで異議を申し立てるために行使することはできないと指摘しました。憲法第IX（D）条第2項では、COAには監査および検査の範囲を定義する権限が付与されていますが、これは、政府資金および財産の不規則、不要、過剰、贅沢、または不合理な支出または使用を防止するための規則が含まれます。

    この判決では、単に追認を得るプロセスに違反しただけでは、法的アドバイザーの雇用契約の追認を拒否する正当な理由にはならないと強調しました。COAの否認は、PSALMによる法的アドバイザーの雇用の不当性自体に焦点を当てる必要があります。裁判所は、COAが顧問弁護士の手数料が過剰であり、合理性を欠くという実質的な証拠を提供していないと判断しました。追認を得る要件をバイパスすることは間違っているとしても、コンサルタントとの契約更新に非合理性や浪費はないと裁判所は述べました。

    この背景において、最高裁判所はCOAの判決を破棄し、PSALMと顧問弁護士との契約はCOAによって追認されたとみなされるべきだと判示しました。この重要な判決は、GOCCの手続き上の責任と政府資金に対するCOAの監視とのバランスを明確に示しています。また、COAによる承認要件の遵守が過度に官僚的となり、専門機関が業務を効果的に遂行するのを妨げるものであってはならないと示唆しています。

    よくある質問

    本件の争点は何でしたか？ 本件の主要な問題は、政府機関であるPSALMがコンサルタント弁護士との契約を更新した際に、COAが契約の追認を拒否することが正当化されるかどうかということでした。COAは、PSALMがまずCOAからの事前の承認を得ていなかったと主張し、この拒否の正当性について疑念を抱きました。
    PSALMのコンサルタント弁護士契約はなぜ却下されたのですか？ COAは、私的弁護士と契約を締結する前に、PSALMが事前の承認を求めるという手順に従わなかったことを理由に契約を却下しました。COAは、私的弁護士の雇用には事前にCOAの書面による承認と法務長官室（OSG）または政府企業顧問室（OGCC）からの同意が必要であると主張しました。
    最高裁判所は何を判決しましたか？ 最高裁判所は、PSALMが顧問弁護士との契約の追認を拒否したCOAの決定を破棄しました。裁判所は、COAは手順違反のみを理由として拒否することはできず、支出の異常さに関する実質的な証拠を示す必要があると判示しました。
    この判決の意味合いは何ですか？ 判決は、COAが財政権を行使できる範囲を明確にするものです。単なる手続き上の欠陥ではなく、政府の支出を過剰であるか不要であるかの正当な根拠がある場合にのみ、介入するべきであると規定しています。
    COAはすべての公共契約を事前に承認する必要があるのでしょうか？ 必ずしもそうではありません。COAの事前の承認は義務付けられていますが、この判決は、COAはその裁量権を行使する際に合理的に行動しなければならず、財政的な合理性を欠くことを示す客観的な証拠がない場合、契約を一方的に拒否することはできないと示唆しています。
    政府機関が弁護士を雇う場合はどうなりますか？ 政府機関が私的弁護士を雇う場合、緊急性のような特定の例外を除き、事前の承認を得るにはいくつかの要件を満たす必要があります。要件の違反は却下を招く可能性があります。
    この判決が、今後公共の事業の円滑な運営にどのように役立つのでしょうか？ この判決により、事業に財政支出や契約の迅速な意思決定が必要な政府機関は、不合理に抑圧される可能性のある手順による規則違反の対象となることを恐れることなく事業を管理する上で、より大きな裁量権を持つようになりました。
    この事例の主な争点は何ですか？ この事例で争われたのは、COAがCOAとOGCCの両方から事前に追認を受けていなかった法律顧問サービスに関する合意の更新を否認するかどうかということでした。

    この事例は、独立組織に対する権限を再確認しながら、COAの規制権限を制限しています。今後は、政府組織と取締役の役割において、コンプライアンスにおける緊急の必要性を伴う裁量権のための余地が設けられる可能性を示唆しています。

    本裁定の特定の状況への適用に関するお問い合わせは、お問い合わせ、またはfrontdesk@asglawpartners.com から、ASG Lawにお問い合わせください。

    免責事項：この分析は情報提供のみを目的として提供されており、法的助言を構成するものではありません。お客様の状況に合わせて具体的な法的ガイダンスが必要な場合は、資格のある弁護士にご相談ください。
    出典：Power Sector Assets and Liabilities Management Corporation (PSALM) v. Commission on Audit, G.R. No. 218041, August 30, 2022

  • フィリピンにおける公的資金の不正支出と返還義務：NFAのフードアンドグロサリーインセンティブ事件から学ぶ

    フィリピンにおける公的資金の不正支出と返還義務：主要な教訓

    Concerned Officials and Employees of the National Food Authority-Regional Office No. II, Santiago, Isabela, Represented by Mario M. Gonzales, Its Former Officer-in-Charge, Petitioners, vs. Commission on Audit, Respondent.

    公的資金の管理は、どの国でも重要な問題です。特にフィリピンでは、政府の監査機関であるCommission on Audit（COA）による厳格な監視が行われています。最近のNFA（National Food Authority）のフードアンドグロサリーインセンティブ（FGI）事件は、この問題の重要性を浮き彫りにしました。この事例では、NFAの職員が受け取ったFGIが不正とされ、返還を命じられました。この判決は、公的資金の支出に関連する法的原則とその適用について深い洞察を提供します。

    NFAの職員がFGIを受け取った背景には、長年の慣行がありました。しかし、COAはこの慣行が法律に基づいていないと判断し、支出を不正としました。この事例は、公的資金の適切な管理と監査の重要性を示しています。中心的な法的疑問は、FGIの支出が法律に基づいているか、また受け取った職員が返還義務を負うかという点にありました。

    法的背景

    フィリピンでは、公的資金の支出は厳格に規制されています。特に重要な法律として、Republic Act No. 6758（RA 6758）が挙げられます。この法律は、政府職員の報酬と職位分類システムを規定しており、特定の補償以外は標準化された給与に含まれるとされています。RA 6758のセクション12は、以下のように述べています：

    Section 12. Consolidation of Allowances and Compensation. – All allowances, except for representation and transportation allowances; clothing and laundry allowances; subsistence allowance of marine officers and crew on board government vessels and hospital personnel; hazard pay; allowances of foreign service personnel stationed abroad; and such other additional compensation not otherwise specified herein as may be determined by the DBM, shall be deemed included in the standardized salary rates herein prescribed. Such other additional compensation, whether in cash or in kind, being received by incumbents only as of July 1, 1989 not integrated into the standardized salary rates shall continue to be authorized.

    また、Department of Budget and Management（DBM）のBudget Circular No. 16（BC No. 16）も重要です。この通達は、政府機関が従業員に追加の補償を与える場合、特定の条件を満たす必要があると規定しています。具体的には、行政命令による大統領の承認が必要とされています。これらの法律は、公的資金の不正支出を防ぐための枠組みを提供しています。

    日常的な状況にこれらの法的原則を適用する例として、政府機関が従業員にボーナスを支給する場合を考えてみましょう。もしそのボーナスが法律に基づいていない場合、COAは支出を不正とみなし、返還を命じることができます。これは、政府の財政健全性を保つために重要なプロセスです。

    事例分析

    NFAの職員が受け取ったFGIは、1995年以来の慣行でした。しかし、2012年のFGI支出について、COAは不正と判断しました。この事例の物語は、以下のように展開しました：

    まず、NFAの職員は、毎年受け取っていたFGIが2012年にも支給されました。しかし、COAはこの支出を調査し、不正と判断しました。COAの調査は、FGIがRA 6758やBC No. 16に基づいていないことを明らかにしました。NFAの職員は、FGIの支給が大統領の承認を得ていないと主張されました。

    次に、NFAの職員はCOAの決定に異議を唱え、再審査を求めました。しかし、COAは再審査でもFGIの支出が不正であると確認しました。NFAの職員は、FGIが長年の慣行であり、受け取った際には善意であったと主張しましたが、COAはこれを認めませんでした。

    最終的に、この事例は最高裁判所に持ち込まれました。最高裁判所は、以下のように判断しました：

    There is no legal basis for the grant of the FGI to NFA officials and employees. It is therefore only right for the COA to disallow expenditures for the same.

    The doctrine of operative fact does not apply to this case.

    NFA personnel did not acquire a vested right to receive the FGI.

    最高裁判所は、FGIの支出が法律に基づいていないと判断し、受け取った職員が返還義務を負うとしました。しかし、支出を承認したNFAの役員については、悪意や重大な過失が証明されなかったため、連帯責任を免除しました。

    実用的な影響

    この判決は、今後の同様の事例に大きな影響を与える可能性があります。特に、政府機関や公的資金を管理する企業は、支出が法律に基づいていることを確認する必要があります。また、従業員が受け取った補償が不正とされる場合、返還義務を負う可能性があるため、注意が必要です。

    企業や不動産所有者、個人に対しては、以下のような実用的なアドバイスがあります：

    • 公的資金の支出を行う前に、関連する法律や規制を確認すること
    • 従業員に追加の補償を与える場合、適切な承認を得ること
    • 不正支出のリスクを回避するための内部監査システムを整備すること

    主要な教訓

    この事例から学ぶべき主要な教訓は以下の通りです：

    • 公的資金の支出は厳格に規制されており、法律に基づいていない支出は不正とされる可能性がある
    • 従業員が受け取った補償が不正とされる場合、返還義務を負う可能性がある
    • 政府機関や企業は、支出の正当性を確認するための適切な手続きを確立する必要がある

    よくある質問

    Q: 公的資金の不正支出とは何ですか？
    A: 公的資金の不正支出とは、法律や規制に基づいていない政府の資金の支出を指します。この事例では、NFAの職員が受け取ったFGIが不正とされました。

    Q: 返還義務とは何ですか？
    A: 返還義務とは、不正に受け取った資金を返還する義務を指します。この事例では、NFAの職員がFGIを返還するよう命じられました。

    Q: 善意で受け取った補償でも返還義務を負うのですか？
    A: はい、最高裁判所は、善意で受け取った補償でも、法律に基づいていない場合は返還義務を負うと判断しました。

    Q: 企業は公的資金の不正支出を防ぐために何ができますか？
    A: 企業は、支出が法律に基づいていることを確認するための内部監査システムを整備し、適切な承認を得ることが重要です。

    Q: この判決はフィリピン以外の国にも適用されますか？
    A: いいえ、この判決はフィリピンの法律に基づくものであり、他の国には直接適用されません。しかし、公的資金の管理に関する原則は多くの国で共通しています。

    Q: 日本企業がフィリピンで事業を行う場合、どのような法的リスクがありますか？
    A: 日本企業は、フィリピンの法律や規制に従って事業を行う必要があります。特に、公的資金の不正支出や労働法に関する違反には注意が必要です。

    ASG Lawは、フィリピンで事業を展開する日本企業および在フィリピン日本人に特化した法律サービスを提供しています。公的資金の適切な管理や労働法に関する問題について、バイリンガルの法律専門家がサポートします。今すぐ相談予約またはkonnichiwa@asglawpartners.comまでお問い合わせください。

  • フィリピンにおける集団交渉協定インセンティブの適法性：NTA対COA事件から学ぶ

    フィリピンにおける集団交渉協定インセンティブの適法性に関する主要な教訓

    完全な事例引用：The National Tobacco Administration (NTA), Represented by Ms. Cristina C. Lopez, Manager, Administrative Department; Ms. Ma. Teresa B. Laudencia, Manager, Finance Department; Mr. Reynaldo R. Aquino, Budget Officer V, Finance Department; and Ms. Elvira R. Paras, Human Resource Management Officer V, Administrative Department, Petitioners, vs. Commission on Audit, Respondent. G.R. No. 217915, October 12, 2021.

    導入部

    フィリピンでは、政府機関や政府所有企業（GOCC）が従業員に対して集団交渉協定（CNA）インセンティブを提供する際、その適法性がしばしば問題となります。特に、財源の問題やインセンティブの種類が焦点となります。NTA対COA事件は、この問題を具体的に示す重要な事例です。この事件では、国家タバコ管理局（NTA）が従業員に対してCNAインセンティブを支給した際、その支給が適法かどうかが争点となりました。中心的な法的疑問は、NTAがCNAインセンティブを支給するために必要な「余剰金」を有していたかどうか、またそのインセンティブが「署名ボーナス」に該当するかどうかでした。

    法的背景

    フィリピンでは、CNAインセンティブの支給は特定の法律と規制に基づいて行われます。主に、予算管理省（DBM）の予算通達第2006-1号と公共部門労働管理評議会（PSLMC）の決議が関連します。DBMの通達は、CNAインセンティブの支給が「余剰金」からのみ可能であると規定しています。この「余剰金」は、運用経費の予算と実際の支出の差額から生じるもので、他の義務や特定の目的に使用されていない資金を指します。また、PSLMCの決議は、署名ボーナスは禁止されていると明記しています。これらの規制は、政府の資金管理を厳格にし、透明性を確保するためのものです。

    例えば、ある政府機関が従業員の生産性向上を目指してCNAを締結した場合、そのCNAに基づくインセンティブは、予算と実際の支出の差額から生じた余剰金からのみ支給できます。この規制は、政府機関が予算を効率的に管理し、無駄な支出を防ぐために重要です。

    関連する主要条項の正確なテキストを以下に引用します：
    「The CNA Incentive shall be sourced solely from the savings released Maintenance and Other Operating Expenses (MOOE) allotments for the year under review, still valid for obligation during the year of payment of the CNA, subject to the following conditions:」

    事例分析

    NTA対COA事件は、NTAが2010年に従業員に対してCNAインセンティブを支給した際に始まりました。このインセンティブは、2002年のCNAと2010年のCNAの両方に基づいて支給されました。NTAは、2007年から2009年の間に「余剰金」を有していたと主張しましたが、COAはこれを認めませんでした。COAは、NTAが実際には「余剰金」を有しておらず、インセンティブの支給は違法であると判断しました。

    この事件は、フィリピンの最高裁判所にまで持ち込まれました。最高裁判所は、NTAの主張を退け、COAの決定を支持しました。裁判所は、NTAがCNAインセンティブを支給するために必要な「余剰金」を有していなかったと判断し、さらにそのインセンティブが禁止されている「署名ボーナス」に該当すると結論付けました。

    裁判所の重要な推論を以下に直接引用します：
    「The mere excess of actual operating expenses over the approved level of uses in the COB does not give rise to savings from which a grant of CNA Incentives may be sourced. NTA-National failed to establish that such excess is derived from released MOOE allotments for 2007, 2008, and/or 2009.」

    また、裁判所は以下のように述べています：
    「The payment of compensation and benefits that are disallowed subsequently for being unlawful is an erroneous payment. It follows then that the government employee who received the payment by mistake has the quasi-contractual obligation to return it to the government.」

    この事件の手続きの旅は以下の通りです：
    – 2010年、NTAがCNAインセンティブを支給
    – COAがNTAの支給を違法と判断し、支給を差し止める
    – NTAがCOAの決定を不服として控訴
    – 最高裁判所がCOAの決定を支持し、NTAの控訴を棄却

    実用的な影響

    この判決は、フィリピンの政府機関やGOCCがCNAインセンティブを支給する際の適法性について重要な影響を与えます。特に、CNAインセンティブの支給は「余剰金」からのみ可能であり、その「余剰金」が実際に存在するかどうかを厳格に確認する必要があります。また、「署名ボーナス」は禁止されているため、CNAに基づくインセンティブの名称や内容に注意が必要です。

    企業や個人に対しては、CNAインセンティブの支給前に適切な財源と規制を確認することが重要です。特に、日系企業や在フィリピン日本人は、フィリピンの法律と日本の法律の違いを理解し、適切な法律アドバイスを受けることが推奨されます。

    主要な教訓

    • CNAインセンティブの支給は「余剰金」からのみ可能であることを確認する
    • 「署名ボーナス」は禁止されているため、CNAの内容を慎重に検討する
    • フィリピンの法律と日本の法律の違いを理解し、適切な法律アドバイスを受ける

    よくある質問

    Q: CNAインセンティブとは何ですか？
    A: CNAインセンティブは、集団交渉協定（CNA）に基づいて従業員に支給される報酬です。フィリピンでは、特定の条件下でこのインセンティブが支給されます。

    Q: 「余剰金」とは何ですか？
    A: 「余剰金」は、運用経費の予算と実際の支出の差額から生じる資金で、他の義務や特定の目的に使用されていないものです。

    Q: 署名ボーナスはなぜ禁止されているのですか？
    A: 署名ボーナスは、政府の資金管理を透明にし、無駄な支出を防ぐために禁止されています。

    Q: この判決は他の政府機関にも影響しますか？
    A: はい、この判決は他の政府機関やGOCCがCNAインセンティブを支給する際の適法性について重要な指針となります。

    Q: 日系企業はどのように対応すべきですか？
    A: 日系企業は、フィリピンの法律と日本の法律の違いを理解し、適切な法律アドバイスを受けることが推奨されます。

    ASG Lawは、フィリピンで事業を展開する日本企業および在フィリピン日本人に特化した法律サービスを提供しています。特に、CNAインセンティブの適法性に関する問題や、フィリピンと日本の法律の違いについての相談に対応しています。バイリンガルの法律専門家がチームにおり、言語の壁なく複雑な法的問題を解決します。今すぐ相談予約またはkonnichiwa@asglawpartners.comまでお問い合わせください。

  • フィリピンの公金横領と虚偽文書作成：エリック・カバリオス事件から学ぶ

    フィリピン最高裁判所のエリック・カバリオス事件から学ぶ主要な教訓

    エリック・A・カバリオス対フィリピン人民共和国、G.R. Nos. 228097-103 & 228139-41、2021年9月29日

    フィリピンで事業を展開する日本企業や在住日本人にとって、公金横領と虚偽文書作成に関する法律は非常に重要です。この問題は、企業の運営や個人の生活に深刻な影響を及ぼす可能性があります。エリック・カバリオス事件は、フィリピンの公務員が直面する法的責任と、虚偽の文書を使用した公金横領の結果を明確に示しています。この事件では、カバリオス氏が「Aid to the Poor Program」を通じて公金を不正に使用したとして有罪判決を受けましたが、最終的に最高裁判所によって無罪とされました。中心的な法的疑問は、カバリオス氏の行為が「反貪汚腐敗法（RA 3019）」のセクション3(e)および「改正刑法（RPC）」の第217条に違反するかどうかでした。

    法的背景

    フィリピンでは、公務員が公金を横領した場合、厳しい罰則が科せられます。「改正刑法」の第217条は、公務員が公金や財産を管理する責任を負っている場合、その公金や財産を不正に使用した場合の罪を定義しています。また、「反貪汚腐敗法」のセクション3(e)は、公務員が職務を遂行する際に不当な損害を引き起こした場合や、私的利益を不当に与えた場合を違法としています。これらの法律は、公務員の不正行為を防止し、公金の適切な管理を確保するために存在します。

    例えば、地方自治体の役人が災害救済基金を私的に使用した場合、これらの法律に違反する可能性があります。具体的に、「改正刑法」第217条では、公務員が公金を管理し、それを不正に使用した場合、以下のように定められています：「公務員がその職務により公金または財産を管理する責任を負っている場合、これを不正に使用したり、放棄または過失により他の者がこれを取ることを許可したりした場合、以下の罰則に処せられる」

    また、「反貪汚腐敗法」セクション3(e)では、以下のように規定されています：「公務員がその職務を遂行する際に不当な損害を引き起こしたり、私的利益を不当に与えたりした場合、これを違法とする」

    事例分析

    エリック・カバリオス氏は、ザンボアンガ・シブガイ州の地方議会議員として、2001年から2002年にかけて「Aid to the Poor Program」を通じて公金を不正に使用したとされました。カバリオス氏は、架空の受益者に資金を提供したと偽って、公金を不正に取得したとされていました。初めに、サンディガンバヤン（反貪汚裁判所）は、カバリオス氏を有罪とし、RA 3019のセクション3(e)およびRPCの第217条に基づく複数の罪で有罪判決を下しました。

    しかし、カバリオス氏は最高裁判所に上訴し、以下のように主張しました：「サンディガンバヤンは、私の受益者が架空であるという証拠を誤って評価しました。私の受益者は実在しており、COA（会計検査院）の調査は不十分でした」

    最高裁判所は、カバリオス氏の主張を支持し、以下のように述べました：「COAの調査が不十分であったため、受益者が架空であるという結論を支持する証拠は不確実である。したがって、カバリオス氏は無罪である」

    この判決は、以下のような重要な推論に基づいていました：

    • 「COAの調査は不十分であり、受益者が架空であるという結論を支持するには不確実である」
    • 「カバリオス氏の受益者は実在しており、彼の無罪を証明する証拠が存在する」

    この事件は、公務員が公金を管理する際の責任と、虚偽の文書を使用した場合の法的結果を明確に示しています。また、COAの調査が不十分である場合、公務員が無罪となる可能性があることも示しています。

    実用的な影響

    この判決は、フィリピンの公務員や地方自治体の役人が公金を管理する際の法的責任を再確認しました。また、COAの調査が不十分である場合、公務員が無罪となる可能性があることも示しています。日本企業や在住日本人にとっては、フィリピンで事業を展開する際に、公金の管理と使用に関する規制を厳格に遵守することが重要です。

    企業や不動産所有者、個人に対しては、以下のような実用的なアドバイスがあります：

    • 公金の管理と使用に関する規制を厳格に遵守すること
    • 虚偽の文書を使用しないこと
    • COAの調査に協力し、必要な証拠を提供すること

    主要な教訓：公金の管理と使用に関する規制を厳格に遵守し、虚偽の文書を使用しないことが重要です。また、COAの調査に協力し、必要な証拠を提供することで、無罪となる可能性があります。

    よくある質問

    Q: 公務員が公金を不正に使用した場合、どのような罰則が科せられますか？

    A: フィリピンでは、公務員が公金を不正に使用した場合、「改正刑法」の第217条に基づき、監獄刑や罰金が科せられます。また、「反貪汚腐敗法」のセクション3(e)に違反した場合も、厳しい罰則が科せられます。

    Q: COAの調査が不十分である場合、公務員は無罪となる可能性がありますか？

    A: はい、COAの調査が不十分である場合、公務員は無罪となる可能性があります。エリック・カバリオス事件では、COAの調査が不十分であったため、最高裁判所はカバリオス氏を無罪としました。

    Q: 日本企業がフィリピンで事業を展開する際に、どのような注意点がありますか？

    A: 日本企業がフィリピンで事業を展開する際には、公金の管理と使用に関する規制を厳格に遵守することが重要です。また、虚偽の文書を使用しないことや、COAの調査に協力することが求められます。

    Q: フィリピンで事業を展開する日本企業や在住日本人は、どのような法律サービスを利用できますか？

    A: ASG Lawは、フィリピンで事業を展開する日本企業および在フィリピン日本人に特化した法律サービスを提供しています。公金横領や虚偽文書作成に関する問題に直面した場合、バイリンガルの法律専門家が複雑な法的問題を解決します。詳細については、今すぐ相談予約またはkonnichiwa@asglawpartners.comまでお問い合わせください。

    Q: フィリピンと日本の法的慣行にはどのような違いがありますか？

    A: フィリピンでは、公金横領や虚偽文書作成に対する罰則が厳しく、COAの調査が重要な役割を果たします。一方、日本では、公務員の不正行為に対する規制や調査方法が異なるため、フィリピンでの事業展開には注意が必要です。

  • フィリピンの地方自治体の情報収集活動と資金の適正な使用：Dominguez対COA事件の洞察

    地方自治体による情報収集活動と資金の適正な使用に関する主要な教訓

    Dominguez v. Commission on Audit, G.R. No. 256285, August 03, 2021

    フィリピンの地方自治体が情報収集活動のために資金を使用する際、その目的と使用方法が厳格に規定されていることは非常に重要です。Dominguez対COAの事例では、サランガニ州の元知事ミゲル・レネ・A・ドミンゲスが、情報収集および機密活動のために使用された資金の不正な支出に対して責任を問われました。この事例は、地方自治体が情報収集活動に資金を充てる際の規則と手続きの重要性を明確に示しています。中心的な法的問題は、情報収集および機密活動のための資金が、DILGメモランダムサーキュラーNo.99-65の規定に従って適切に使用されたかどうかという点にありました。

    この事例は、地方自治体が情報収集活動のために資金を使用する際の規制と監視の重要性を強調しています。地方自治体は、平和と秩序のための資金とは別に、情報収集および機密活動のための資金を確保することができますが、その使用は特定の条件と制限に従わなければなりません。これらの規則を遵守しないと、支出が不正と見なされ、責任を負う可能性があります。

    法的背景

    フィリピンでは、地方自治体が情報収集および機密活動のための資金を使用する際に遵守すべき主要な法令として、DILGメモランダムサーキュラーNo.99-65があります。このサーキュラーは、地方自治体が平和と秩序のための資金と情報収集および機密活動のための資金をどのように管理すべきかを規定しています。具体的には、情報収集および機密活動のための資金は、以下の用途に限定されています：

    • 情報の購入
    • 報酬の支払い
    • 安全な家の維持に関連する賃貸およびその他の付随費用
    • 補給品および弾薬の購入、医療および食料援助の提供、情報収集または機密活動の実施に関連するインセンティブまたは旅行費用の支払い

    これらの活動は、平和と秩序のための資金からではなく、情報収集および機密活動のための特別な資金から支出されるべきです。DILGメモランダムサーキュラーNo.99-65の項II.3には、以下のように明確に述べられています：「情報収集および機密活動のための資金の使用は、以下のものに限定される：(a) 情報の購入、(b) 報酬の支払い、(c) 安全な家の維持に関連する賃貸およびその他の付随費用、(d) 補給品および弾薬の購入、医療および食料援助の提供、情報収集または機密活動の実施に関連するインセンティブまたは旅行費用の支払い。」

    日常的な状況では、例えば、地方自治体が地域の治安を向上させるために情報収集活動を行う場合、その費用は上記の条件に従って適切に支出されなければなりません。地方自治体がこれらの規則を遵守しないと、不正支出として見なされ、責任を問われる可能性があります。

    事例分析

    サランガニ州の元知事ミゲル・レネ・A・ドミンゲスは、2011年と2012年に情報収集および機密活動のために使用された資金の不正な支出に対して責任を問われました。これらの支出は、以下の活動に関連していました：

    • バランガイタノドや民間ボランティア組織の組織化・連盟化訓練および利益
    • 無許可銃器の在庫調査および登録
    • ACT for Peaceが支援する平和と開発コミュニティのための紛争変革能力構築訓練

    ドミンゲス氏は、これらの活動が情報収集および機密活動に関連していると主張しましたが、COAはこれらの支出がDILGメモランダムサーキュラーNo.99-65の規定に違反していると判断しました。COAは、以下のように述べています：「情報収集および機密活動のための資金の使用は、以下のものに限定される：(a) 情報の購入、(b) 報酬の支払い、(c) 安全な家の維持に関連する賃貸およびその他の付随費用、(d) 補給品および弾薬の購入、医療および食料援助の提供、情報収集または機密活動の実施に関連するインセンティブまたは旅行費用の支払い。」

    ドミンゲス氏はこれらの支出がDILGから承認されたと主張しましたが、COAはその承認が得られていなかったと判断しました。COAはさらに、ドミンゲス氏がこれらの支出を承認した行為が「重大な過失」にあたるとして、返還を命じました。COAの判断は、以下のように述べられています：「承認および認証担当者が明らかに悪意、悪質さ、または重大な過失で行動した場合、1987年行政法典の第43条に従い、返還する義務があります。」

    この事例は、地方自治体が情報収集活動のために資金を使用する際の規制と手続きの重要性を強調しています。地方自治体は、平和と秩序のための資金とは別に、情報収集および機密活動のための資金を確保することができますが、その使用は特定の条件と制限に従わなければなりません。これらの規則を遵守しないと、支出が不正と見なされ、責任を負う可能性があります。

    実用的な影響

    この判決は、地方自治体が情報収集活動に資金を充てる際の規則と手続きの重要性を強調しています。地方自治体は、情報収集および機密活動のための資金を使用する前に、DILGの承認を得る必要があります。そうしないと、不正支出として見なされ、責任を問われる可能性があります。この事例は、地方自治体が資金の使用に関する規則を遵守する重要性を示しています。

    企業や不動産所有者、または個人に対しては、地方自治体との取引やプロジェクトに関与する際には、情報収集および機密活動のための資金の使用が適切に承認されているかどうかを確認することが重要です。これにより、将来の不正支出や責任問題を回避することができます。

    主要な教訓

    • 地方自治体は、情報収集および機密活動のための資金を使用する前に、DILGの承認を得る必要があります。
    • 情報収集および機密活動のための資金の使用は、DILGメモランダムサーキュラーNo.99-65の規定に従わなければなりません。
    • 地方自治体がこれらの規則を遵守しないと、不正支出として見なされ、責任を負う可能性があります。

    よくある質問

    Q: 地方自治体が情報収集活動のために資金を使用する際に遵守すべき主要な法令は何ですか？

    A: 地方自治体が情報収集活動のために資金を使用する際には、DILGメモランダムサーキュラーNo.99-65に従う必要があります。このサーキュラーは、情報収集および機密活動のための資金の使用に関する特定の条件と制限を規定しています。

    Q: 情報収集および機密活動のための資金を使用する前に、地方自治体は何をしなければなりませんか？

    A: 地方自治体は、情報収集および機密活動のための資金を使用する前に、DILGの承認を得る必要があります。承認が得られていない場合、その支出は不正と見なされる可能性があります。

    Q: 地方自治体が情報収集活動のための資金を不正に使用した場合、どのような結果が生じる可能性がありますか？

    A: 地方自治体が情報収集活動のための資金を不正に使用した場合、その支出は不正と見なされ、責任を問われる可能性があります。具体的には、承認および認証担当者が「重大な過失」で行動したと見なされた場合、返還を命じられる可能性があります。

    Q: 地方自治体が情報収集活動に資金を充てる際の規制と手続きの重要性は何ですか？

    A: 規制と手続きは、地方自治体が情報収集活動に資金を充てる際にその使用が適切であることを保証するためのものです。これにより、不正支出や責任問題を回避し、資金の適正な使用を確保することができます。

    Q: 企業や不動産所有者、または個人は、地方自治体との取引やプロジェクトに関与する際に何を確認すべきですか？

    A: 企業や不動産所有者、または個人は、地方自治体との取引やプロジェクトに関与する際に、情報収集および機密活動のための資金の使用が適切に承認されているかどうかを確認することが重要です。これにより、将来の不正支出や責任問題を回避することができます。

    ASG Lawは、フィリピンで事業を展開する日本企業および在フィリピン日本人に特化した法律サービスを提供しています。情報収集活動や機密資金の使用に関する規制と手続きについての助言やサポートを提供しており、日系企業がフィリピンでのビジネスを適切に行うためのサポートをしています。バイリンガルの法律専門家がチームにおり、言語の壁なく複雑な法的問題を解決します。今すぐ相談予約またはkonnichiwa@asglawpartners.comまでお問い合わせください。

  • フィリピン政府機関の医療保険支出に関するCOAの役割と責任

    フィリピン政府機関の医療保険支出に関するCOAの役割と責任

    Philippine Mining Development Corporation, et al. vs. Chairperson Michael G. Aguinaldo, et al., G.R. No. 245273, July 27, 2021

    フィリピン政府機関の医療保険支出に関する問題は、多くの企業や従業員にとって重要な関心事です。フィリピン鉱業開発公社（PMDC）がフォーチュンメディケア社と契約し、従業員向けの医療保険を提供した際、その支出が監査院（COA）によって不適切と判断されました。この事例は、政府機関が従業員にどのような福利厚生を提供できるか、またそれがどのような法的枠組みに基づくべきかを明確に示しています。

    PMDCは、2012年にフォーチュンメディケア社と602,810ペソの契約を結び、従業員に医療サービスを提供しました。しかし、COAの監査により、この支出が不適切であるとして、582,617.10ペソが不許可となりました。PMDCはこの決定に異議を申し立てましたが、最終的に最高裁判所はCOAの判断を支持しました。この事例の中心的な法的疑問は、政府機関が従業員に医療保険を提供する際に、どのような法的要件を満たすべきかという点にあります。

    法的背景

    この事例では、フィリピンの法律と規制、特に政府機関の支出に関するものが重要です。フィリピン憲法の第IX-B条第8項は、公務員が追加の補償を受けることを禁止していますが、これは特定の法律によって認められた場合を除きます。また、PD 1597（Presidential Decree No. 1597）は、政府機関の補償と地位分類システムを規制しています。この法令は、政府機関が従業員に補償や福利厚生を提供する前に、大統領の承認を得ることを求めています。

    「PD 1597」は、フィリピンの政府機関が従業員に提供する補償や福利厚生を規制する法律であり、政府機関がこれらの支出を行う前に大統領の承認を得ることを義務付けています。具体的には、PD 1597の第5条は、「政府職員に与えられる手当、報酬、その他の付帯給付は、大統領の承認を得なければならない」と規定しています。この規定は、政府機関が従業員に提供する医療保険のような福利厚生にも適用されます。

    例えば、地方自治体が新たな福利厚生を導入しようとする場合、その福利厚生がPD 1597の規定に違反していないかを確認し、大統領の承認を得る必要があります。これにより、政府の財政管理が適切に行われ、無駄な支出を防ぐことができます。

    事例分析

    PMDCは、2012年にフォーチュンメディケア社と契約し、従業員に医療サービスを提供しました。しかし、COAの監査により、この支出が不適切であると判断され、582,617.10ペソが不許可となりました。PMDCはこの決定に異議を申し立て、まずCOAの企業政府部門（CGS）に控訴しました。CGSは、PMDCが大統領の承認を得ていないことを理由に控訴を却下し、不許可を支持しました。

    PMDCはさらにCOA本部（COA-CP）に上訴しましたが、COA-CPも同様に大統領の承認がないことを理由に不許可を支持しました。COA-CPは、「PMDCは大統領の承認を得ていないため、不許可が正当である」と述べました。また、COA-CPは、「PMDCはPD 1597の規定に違反している」と指摘しました。

    最高裁判所は、COAの決定を支持しました。裁判所は、「PMDCはPD 1597に基づき、大統領の承認を得ていないため、不許可が正当である」と述べました。また、「PMDCの従業員が受け取った医療保険は不正な補償であり、非減少原則は適用されない」とも述べました。

    裁判所の推論の一部を引用すると、

    「PMDCはPD 1597に基づき、大統領の承認を得ていないため、不許可が正当である。」

    「PMDCの従業員が受け取った医療保険は不正な補償であり、非減少原則は適用されない。」

    この事例の手続きのステップは以下の通りです：

    • 2012年：PMDCがフォーチュンメディケア社と契約
    • 2013年：COAが不許可を発行
    • 2014年：PMDCがCGSに控訴
    • 2014年：CGSが控訴を却下
    • 2014年：PMDCがCOA-CPに上訴
    • 2018年：COA-CPが不許可を支持
    • 2021年：最高裁判所がCOAの決定を支持

    実用的な影響

    この判決は、政府機関が従業員に医療保険やその他の福利厚生を提供する際に、PD 1597の規定を遵守する必要があることを明確に示しています。政府機関は、大統領の承認を得ることなくこれらの支出を行うと、COAによって不許可とされる可能性があります。これは、企業や不動産所有者が政府機関と取引する際にも考慮すべき重要なポイントです。

    企業や個人に対するアドバイスとしては、政府機関と取引する前に、その機関が必要な法的要件を満たしているかを確認することが重要です。特に、医療保険やその他の福利厚生を提供する際には、PD 1597の規定に従う必要があります。また、政府機関の支出がCOAによって監査される可能性があるため、適切な書類と承認を確保することが不可欠です。

    主要な教訓

    • 政府機関は、従業員に医療保険やその他の福利厚生を提供する前に、大統領の承認を得る必要があります。
    • COAは、政府機関の支出を監査し、不適切な支出を不許可とする権限を持っています。
    • 企業や個人は、政府機関と取引する前に、その機関が必要な法的要件を満たしているかを確認する必要があります。

    よくある質問

    Q: 政府機関が従業員に医療保険を提供するにはどのような法的要件がありますか？

    A: 政府機関は、PD 1597に基づき、大統領の承認を得る必要があります。これにより、政府の財政管理が適切に行われ、無駄な支出を防ぐことができます。

    Q: COAはどのような権限を持っていますか？

    A: COAは、政府機関の支出を監査し、不適切な支出を不許可とする権限を持っています。また、COAは政府機関が法的要件を満たしているかを確認する役割も果たします。

    Q: 政府機関が大統領の承認を得ずに医療保険を提供した場合、どのような影響がありますか？

    A: COAによって不許可とされ、支出が違法と判断される可能性があります。これにより、政府機関の従業員や関係者は、支出の返還を求められることがあります。

    Q: 企業や個人は、政府機関と取引する前に何を確認すべきですか？

    A: 政府機関が必要な法的要件を満たしているかを確認することが重要です。特に、医療保険やその他の福利厚生を提供する際には、PD 1597の規定に従っているかを確認する必要があります。

    Q: この判決は、フィリピンで事業を行う日系企業にどのような影響を与えますか？

    A: 日系企業は、政府機関と取引する際に、PD 1597の規定を理解し、その機関が必要な法的要件を満たしているかを確認する必要があります。これにより、不適切な支出や法的な問題を回避することができます。

    ASG Lawは、フィリピンで事業を展開する日本企業および在フィリピン日本人に特化した法律サービスを提供しています。政府機関との取引や、PD 1597のような規制に関する問題について、バイリンガルの法律専門家がサポートいたします。言語の壁なく複雑な法的問題を解決します。今すぐ相談予約またはkonnichiwa@asglawpartners.comまでお問い合わせください。

  • フィリピンにおける政府機関の医療手当：PSALM対COA事件から学ぶ

    フィリピンにおける政府機関の医療手当：PSALM対COA事件から学ぶ

    Power Sector Assets and Liabilities Management Corporation (PSALM), Represented by Mr. Arnold C. Francisco, in his capacity as Officer-in-Charge, Office of the President and CEO, and in behalf of the concerned and affected officers and employees of PSALM, Petitioners, vs. Commission on Audit, Respondent.

    導入部

    フィリピン政府の雇用者にとって、医療手当は健康と福祉を守るための重要な要素です。しかし、こうした手当が法律に基づいていない場合、政府機関は巨額の返還を求められる可能性があります。Power Sector Assets and Liabilities Management Corporation (PSALM)対Commission on Audit (COA)の事件は、政府機関が提供する医療手当の範囲とその法的根拠の重要性を明確に示しています。この事件では、PSALMが2010年に従業員に提供した拡大医療手当が問題となりました。中心的な法的問題は、これらの手当が法的に正当化されるかどうかであり、特に行政命令402号（AO 402）の範囲内で許可されるかどうかが焦点となりました。

    法的背景

    フィリピンの政府機関が従業員に提供する医療手当は、法律や規制によって厳格に管理されています。特に、AO 402は政府職員に対する年次医療チェックアッププログラムの設立を規定しています。この命令では、40歳未満の従業員に対する初期の利益として、身体検査、胸部X線、血液検査、尿検査、便検査が含まれ、40歳以上の従業員にはさらに心電図が追加されています。AO 402は、政府機関がこれらの手当を提供する際の明確な枠組みを提供しますが、それを超える手当は法律に基づく必要があります。

    また、「res judicata」の原則は、同じ問題が二度と訴訟されないようにするための重要な法的原則です。これは、同じ当事者間で一度解決された問題は、最終的な判決が覆されていない限り、再び訴訟されることはないというものです。この原則は、PSALM対COA事件でも適用され、2008年と2009年の医療手当に関する先行判決が2010年の手当にも影響を与えました。

    日常生活での例としては、政府機関の従業員が健康診断を受けることは一般的ですが、追加の医療手当（例えば、処方薬の購入や歯科治療）が提供される場合、それがAO 402の範囲内にあるかどうかを確認する必要があります。これにより、政府機関は不必要な法的紛争を避け、従業員は正当な手当を受けることができます。

    AO 402の主要条項は以下の通りです：「SECTION 1. Establishment of the Annual Medical Check-up Program. — An annual medical check-up for government officials and employees is hereby authorized to be established starting this year, in the meantime that this benefit is not yet integrated under the National Health Insurance Program being administered by the Philippine Health Insurance Corporation (PHIC).」

    事例分析

    PSALMは、2006年に健康維持プログラム（HMP）を開始し、2007年と2008年にこれを拡大しました。2007年の拡大では、処方薬の購入、歯科および視力検査の費用の払い戻し、緊急および特別な場合の費用の払い戻しが含まれました。2008年の拡大では、取締役会やその他の役員も対象に加えられ、診察料や診断、検査、およびその他の医療検査サービスもカバーされました。

    しかし、COAはこれらの拡大医療手当がAO 402に基づいていないとして、2010年の手当についても不許可通知（ND）を発行しました。PSALMはこの決定を不服として、COAのクラスター・ディレクター、COA本部、そして最終的には最高裁判所に訴えました。

    最高裁判所は、PSALMが2008年と2009年に提供した拡大医療手当が法律に基づいていないという先行判決を基に、2010年の手当も同様に不許可としました。裁判所の推論は以下の通りです：「Section 1 of AO 402 ordains the establishment of an annual medical check-up program only. ‘Medical check-up’ contemplates a procedure which a person goes through to find out his or her state of health, whether he or she is inflicted or is at risk of being inflicted with ailment or ailments as the case may be.」また、「The Court’s prior ruling on the disallowance of the 2008 and 2009 MABs constitutes a conclusive and binding precedent to the present case.」

    手続きのステップは以下の通りです：

    • 2006年：PSALMがHMPを開始
    • 2007年：HMPを拡大し、追加の医療手当を導入
    • 2008年：さらに拡大し、取締役会や役員を対象に追加
    • 2010年：COAが2010年の拡大医療手当についてNDを発行
    • 2011年：PSALMがNDを不服としてCOAクラスター・ディレクターに訴える
    • 2013年：COAクラスター・ディレクターがNDを支持
    • 2016年：COA本部がNDを支持
    • 2021年：最高裁判所がNDを支持し、PSALMの訴えを棄却

    実用的な影響

    この判決は、フィリピンの政府機関が提供する医療手当の範囲とその法的根拠について重要な影響を与えます。特に、AO 402の範囲を超える手当を提供する場合、その法的根拠を明確にする必要があります。この判決は、企業や政府機関が従業員に提供する手当について、より厳格な審査を行うよう促すでしょう。

    企業や不動産所有者、個人のための実用的なアドバイスとしては、医療手当を提供する前にその法的根拠を確認することが重要です。特に、フィリピンで事業を展開する日系企業や在住日本人は、フィリピンの法律と日本の法律の違いを理解し、適切な手当を提供することが求められます。

    主要な教訓

    • 政府機関が提供する医療手当は、法律に基づいていなければならない
    • AO 402の範囲を超える手当は、明確な法的根拠が必要
    • 先行判決は、類似の問題に対する将来の訴訟に影響を与える可能性がある

    よくある質問

    Q: 政府機関が提供する医療手当はどのような法律に基づいていますか？

    A: 政府機関が提供する医療手当は、行政命令402号（AO 402）に基づいています。この命令は、政府職員に対する年次医療チェックアッププログラムの設立を規定しています。

    Q: 拡大医療手当が不許可とされた場合、誰が返還責任を負いますか？

    A: 拡大医療手当が不許可とされた場合、承認および認証の責任者は連帯して返還責任を負います。また、受領者はそれぞれ受け取った金額を返還する責任があります。ただし、例外として、手当が実際に提供されたサービスに対する対価として与えられた場合や、社会正義や人道的な考慮から返還が免除される場合があります。

    Q: この判決はフィリピンで事業を展開する日系企業にどのような影響を与えますか？

    A: この判決は、日系企業が従業員に提供する医療手当について、フィリピンの法律に基づいて提供する必要があることを強調します。特に、AO 402の範囲を超える手当を提供する場合、その法的根拠を明確にする必要があります。また、日本の法律とフィリピンの法律の違いを理解し、適切な手当を提供することが求められます。

    Q: フィリピンで事業を行う企業は、医療手当を提供する前に何を確認するべきですか？

    A: 企業は、提供する医療手当がフィリピンの法律、特にAO 402に基づいているかどうかを確認する必要があります。また、手当が従業員の健康と福祉を直接的にサポートするものであるかどうかも重要です。

    Q: この判決は他の政府機関にも適用されますか？

    A: はい、この判決は他の政府機関にも適用されます。ただし、憲法上財政的自主性を持つ機関はこの制限の対象外となります。これらの機関は、自身の資源を分配および利用する完全な柔軟性を持つことが認められています。

    ASG Lawは、フィリピンで事業を展開する日本企業および在フィリピン日本人に特化した法律サービスを提供しています。特に、政府機関が提供する医療手当やその他の福利厚生に関する法的問題について、専門的なアドバイスを提供します。バイリンガルの法律専門家がチームにおり、言語の壁なく複雑な法的問題を解決します。今すぐ相談予約またはkonnichiwa@asglawpartners.comまでお問い合わせください。