信頼義務違反: フィリピンにおける横領と詐欺の法的影響

G.R. No. 150443, 平成18年1月20日

はじめに

従業員による会社の資金の横領は、企業にとって深刻な脅威です。本判例は、従業員が会社の資金を横領した場合の法的責任と、会社が被った損害を回復するための法的措置について解説します。シルビア・ペレスは、勤務先の資金を横領したとして詐欺罪で起訴されました。本稿では、ペレス事件の事実、裁判所の判断、および企業が従業員の不正行為から身を守るために講じるべき予防措置について詳しく解説します。

法的背景

フィリピン刑法第315条第1項(b)は、信頼関係を悪用して他人の財産を横領または転用する行為を詐欺罪として処罰します。この条項は、以下の要素がすべて満たされた場合に適用されます。

• 加害者が、信頼、委託、管理、またはその他の義務に基づいて金銭、商品、またはその他の動産を受け取ったこと。
• 加害者が、その金銭または財産を横領または転用したこと、または受け取ったことを否定したこと。
• 横領、転用、または否定が、他人に損害を与えること。
• 被害者が、加害者に金銭または財産の返還を要求したこと。

本判例において重要な条文は、以下の通りです。

フィリピン刑法第315条：詐欺 – 以下に記載する方法のいずれかにより他人を欺いた者は、以下の刑罰を受けるものとする：

1st. 詐欺の金額が12,000ペソを超え22,000ペソを超えない場合は、懲役刑（prision correccional）の最大期間から重懲役刑（prision mayor）の最小期間とする。金額が後者の金額を超える場合は、本項に規定する刑罰を最大期間で科し、10,000ペソを追加するごとに1年を加算する。ただし、科される可能性のある刑罰の合計は20年を超えないものとする。このような場合、および科される可能性のある付帯刑に関連して、本法の他の規定の目的のために、刑罰は場合に応じて重懲役刑（prision mayor）から終身刑（reclusion temporal）と呼ばれるものとする。

この条項は、従業員が会社から委託された資金を横領した場合に適用され、会社は従業員に対して法的措置を講じることができます。

事件の概要

シルビア・ペレスは、ストーク・プロダクツ社の売掛金および記録係として勤務していました。1993年9月、ペレスが会社の資金148,160.35ペソを横領した疑いが浮上しました。会社はペレスに事情を聴取したところ、ペレスは資金を個人的な目的で使用したことを認めました。その後、ペレスの夫が会社に対し、分割払いで返済することを求める約束手形を提出しました。ペレス夫妻は、1993年12月に返済誓約書を作成しましたが、公証を受けませんでした。会社はペレスに公証を受けるように指示し、ペレスは後日、公証済みの返済誓約書を提出しました。ペレスは20,000ペソを初期支払いとして支払いましたが、その後は支払いを停止しました。そのため、会社はペレスを詐欺罪で刑事告訴しました。

裁判所の判断

第一審裁判所は、ペレスを有罪と認定し、83,755.50ペソの横領を認めました。裁判所は、ペレスに会社に63,755.50ペソ（初期支払い20,000ペソを差し引いた残額）を支払うよう命じました。ペレスは控訴しましたが、控訴裁判所は第一審判決を支持しました。最高裁判所は、控訴裁判所の判決を支持し、ペレスの有罪を確定しました。最高裁判所は、ペレスが会社の資金を横領したことを証明する十分な証拠があると判断しました。特に、以下の点が重視されました。

• 同僚の証言
• ペレス夫妻の返済誓約書
• ペレスの夫による約束手形

最高裁判所は、以下の点を強調しました。

「裁判所は、第一審裁判所と控訴裁判所の事実認定から逸脱する理由を見出さない。第一審裁判所の事実認定（証人の信用性評価を含む）は、控訴裁判所がその認定を支持する場合、本裁判所によって大きな重みと尊重が与えられるという確立された規則である。」

実務上の教訓

本判例は、企業が従業員の不正行為から身を守るために講じるべき予防措置の重要性を示しています。企業は、以下の対策を講じるべきです。

• 厳格な内部統制を確立し、維持すること
• 従業員の職務を分離すること
• 定期的な監査を実施すること
• 従業員に対する倫理教育を実施すること
• 不正行為の疑いがある場合は、迅速かつ徹底的に調査すること

主な教訓

• 従業員に対する信頼は重要ですが、適切な監督と内部統制が不可欠です。
• 不正行為が発覚した場合は、迅速かつ断固とした措置を講じる必要があります。
• 法的助言を求めることは、企業が権利を保護し、損害を回復するために重要です。

よくある質問

Q: 従業員が会社の資金を横領した場合、どのような法的措置を講じることができますか？

A: 会社は、従業員を詐欺罪で刑事告訴することができます。また、会社は従業員に対して民事訴訟を提起し、損害賠償を請求することができます。

Q: 従業員が横領した金額を回復するには、どのような証拠が必要ですか？

A: 会社は、従業員が資金を受け取ったこと、および従業員が資金を横領または転用したことを証明する必要があります。これには、銀行の記録、会計帳簿、証人の証言などが含まれます。

Q: 返済誓約書は、裁判でどのように扱われますか？

A: 返済誓約書は、従業員が資金を横領したことの証拠として使用できます。ただし、誓約書が有効であるためには、従業員が自発的に署名し、内容を理解している必要があります。

Q: 従業員の不正行為を防止するための最善の方法は何ですか？

A: 厳格な内部統制を確立し、維持することが最も重要です。また、従業員の職務を分離し、定期的な監査を実施することも効果的です。

Q: 従業員が不正行為を認めた場合でも、刑事告訴する必要がありますか？

A: それは会社の判断によりますが、刑事告訴は、他の従業員に対する抑止力となり、会社が被った損害を回復するための法的手段を提供します。

ASG Lawは、フィリピン法に精通した専門家チームを擁し、詐欺、横領、およびその他の企業犯罪に関する豊富な経験を有しています。貴社が同様の問題に直面している場合は、ぜひASG Lawにご相談ください。法的アドバイスとサポートを提供し、貴社の権利を保護し、損害を回復するための最善の方法をアドバイスいたします。メールでのお問い合わせはkonnichiwa@asglawpartners.comまで。または、お問い合わせページからご連絡ください。ASG Lawは、貴社の法的ニーズにお応えします。